取引条件が固まったら、それを1枚の書類にまとめます。それがProforma Invoice（プロフォーマ・インボイス／PI）です。聞き慣れないかもしれませんが、輸出取引では商談を「正式な取引」に進める出発点となる、極めて重要な書類です。
Proforma Invoiceとは ── 「見積書 兼 注文確認書」
PIは、輸出者が買い手に対して発行する「正式な見積書」です。日本の国内取引でいう見積書に近いですが、輸出では次のような重要な役割を兼ねます。
- 見積書：商品・数量・価格・取引条件を提示する
- 注文確認書：買い手がPIにサインすれば、注文の合意を示す
- 送金・L/C開設の根拠：買い手はPIをもとに送金やL/C（信用状）の手配をする
💡 輸入側の「LOI」に対応する書類
輸入マニュアルでは、取引の初期合意として「LOI（基本合意書）」を扱いました。輸出側でその役割を担うのが、このPIです。「これで取引を進めましょう」という、双方の意思を固める起点になります。
PIに記載する「必須項目」
PIには、後の契約・決済・通関の基礎になる情報を、漏れなく正確に記載します。最低限、次の項目を入れましょう。
- 輸出者・輸入者の情報（社名・住所・連絡先）
- PI番号・発行日
- 商品の明細（品名・仕様・数量・単価・合計金額）
- 通貨（USD・EUR・JPYなど）
- 取引条件（インコタームズ）（例：FOB Yokohama）
- 支払条件（T/T前払い、L/Cなど）
- 納期・船積み時期
- 有効期限（見積の有効期間）
- 原産国
⚠️ 「取引条件」と「支払条件」は特に慎重に
インコタームズ（例：FOB Yokohama）の書き方が曖昧だと、費用負担で後からもめます。また支払条件は、代金回収の安全性に直結します。この2つは、PIの中でも最も注意して記載すべき項目です。
PIと「Commercial Invoice」の違い
よく混同されるのが、PIとCommercial Invoice（コマーシャル・インボイス／CI）の違いです。役割もタイミングも異なります。
| 項目 | Proforma Invoice（PI） | Commercial Invoice（CI） |
|---|---|---|
| タイミング | 取引前（見積段階） | 出荷時（確定後） |
| 役割 | 見積・注文確認 | 正式な請求書・通関書類 |
| 使われ方 | 送金・L/C開設の根拠 | 輸出入通関、代金請求 |
流れとしては、「PIで合意 → 製造・出荷 → CIで正式請求」という順になります。PIで取り決めた内容が、最終的にCIに引き継がれていくイメージです。Commercial Invoiceを含む船積み書類一式の作り方は、フェーズ3（3-4）で詳しく解説します。
PI作成を「効率化」するツール
PIは取引のたびに作成する書類です。テンプレートを用意しておき、項目を埋めていく形にすると効率的です。作成したPDFへの最終チェックや、サインの取り扱いには、ブラウザツールが便利です。
📄 書類の仕上げに使えるツール
DocWork（PDF編集）で、PIのPDFへの注釈や修正をブラウザ上で完結できます。署名・押印が必要な場面では 電子押印・署名ツール も活用できます。
まとめ：PIは「取引のスタートライン」
Proforma Invoiceは、商談を正式な取引へと進める出発点です。ここに記載した取引条件・支払条件・価格が、その後の契約・決済・通関のすべての基礎になります。正確で、抜けのないPIを作ることが、トラブルのない輸出の第一歩です。
- PIは「見積書 兼 注文確認書」、取引の起点
- 取引条件（インコタームズ）と支払条件は特に慎重に
- PI（取引前）とCommercial Invoice（出荷時）は別物
PIで基本合意ができたら、より詳細な条件を正式な契約書に落とし込みます。次は、輸出者を守る英文売買契約書の作り方です。
👉 次の記事：2-3 英文売買契約書（輸出者版）（準備中）
💡 全体像は 輸出ビジネス・完全マニュアル（目次） で確認できます。輸入側の初期合意書「LOI」と比べたい方は、輸入マニュアルの 取引条件の交渉とLOIの締結 もどうぞ。
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